Lippe Wissen und Wirtschaft, Ausgabe 06 / Dezember 2025DruckenZurück
von Petra Römisch, Vermögensbetreuer der Spiekermann & CO AG in Bielefeld
Wer Vermögen frühzeitig übertragen möchte, ohne auf finanzielle Unabhängigkeit zu verzichten, findet im Nießbrauchdepot ein wirkungsvolles Instrument. Es erlaubt, Wertpapiere an Kinder oder andere Begünstigte zu schenken – während die Erträge wie Dividenden oder Zinsen beim Schenkenden verbleiben. Gerade für Unternehmerfamilien im Mittelstand kann das steuerlich wie strategisch hochattraktiv sein.
1. Nachfolgewünsche und Finanzsituation klären
Der erste Schritt ist eine ehrliche Bestandsaufnahme: Welche Mittel werden für den eigenen Lebensstandard benötigt – und was lässt sich guten Gewissens übertragen?
2. Fachberatung einholen
Die Einbindung von unabhängigen Vermögensverwaltern und spezialisierten Steuerberatern ist essenziell. Gemeinsam lässt sich klären, ob das Modell zum Gesamtvermögen passt – und ob die Freibeträge ausgeschöpft sind.
3. Geeignetes Depot einrichten
Nur spezialisierte Anbieter können die Trennung zwischen Eigentum und Erträgen sauber abbilden. Häufig muss ein separates Depot eröffnet werden, das technische und rechtliche Anforderungen erfüllt.
4. Vertraglich absichern
Ein rechtlich belastbarer Schenkungsvertrag schafft Klarheit. Darin sollten etwa Rückfallklauseln, Regelungen zu Notfällen oder Mitspracherechte bei der Anlagestrategie definiert sein. Wichtig ist, dass die vertragliche Gestaltung nicht die steuerliche Anerkennung gefährdet.
5. Übertragung vollziehen und melden
Schenkungen sind innerhalb von drei Monaten beim Finanzamt anzuzeigen – von beiden Parteien. Um den steuerlichen Vorteil des Nießbrauchs zu sichern, wird meist eine nachvollziehbare Ertragsprognose gefordert.
6. Regelmäßige Überprüfung
Ein Nießbrauchdepot sollte regelmäßig angepasst werden. Änderungen in Lebenssituationen oder Marktbedingungen erfordern eine dynamische Verwaltung. Gleichzeitig bietet die strukturierte Vermögensübergabe die Möglichkeit, die nächste Generation frühzeitig an strategische Finanzentscheidungen heranzuführen.
Fazit: Das Nießbrauchdepot verbindet steuerliche Effizienz mit generationsübergreifender Planung und finanzieller Souveränität. Wer rechtzeitig handelt und sich professionell begleiten lässt, kann gezielt Vermögen übergeben – und gleichzeitig die Kontrolle behalten.